《公司董事会工作报告【精选7篇】》

在当下这个社会中，报告的使用成为日常生活的常态，报告具有成文事后性的特点。那么我们该如何写一篇较为完美的报告呢？旧书不厌百回读，熟读精思子自知，以下是美丽的编辑帮大伙儿整编的公司董事会工作报告【精选7篇】，仅供借鉴，希望能够帮助到大家。

董事会工作报告 篇1

各位股东**、各位董事：

20xx年是xxx公司建设取得重大突破的一年。在双方股东单位的关心**下，董事会切实履行《公司法》和公司《章程》所赋予的职责，面对煤炭行业严峻的经营形势，以矿井建设为中心，忠实履行股东会决议，诚实守信、勤勉尽职，凝心聚力，锐意进取，以科学、严谨、审慎、客观的工作态度，自觉参与各项重大事项的决策，努力维护公司及全体股东的合法权益，有力地保障公司20xx年各项工作目标的实现。在此，我谨**董事会向一年来**建设发展的各位股东**、各位董事、监事，致以最诚挚的感谢！

今天，我受董事会的委托，现就20xx年董事会的工作情况及20xx年工作计划向大会作报告，请各位股东予以审议。

第一部分 20xx年工作情况

一、攻坚克难，圆满完成年度工作目标

20xx年，公司董事会严格按法律法规、公司《章程》及监管部门的各项规章**，认真履行职责，带领全体员，从容应对宏观经济形势变化带来的挑战，紧紧围绕年度工作目标，以时不我待的精神，敢于挑战自我、敢于打破常规、敢于创造性地开展工作，克服了地质条件变化、瓦斯涌出量增大、人员素质参差不齐、经营形势出现严峻局面等诸多困难，精心谋划、科学部署，务实进取、奋力开拓，矿、土、安三类工程及选煤厂建设齐头并进，矿井建设日新月异。3204首采工作面于20xx年11月中旬实现贯通，12月1日投入安装，3107接替工作面相继全面进入机风巷施工阶段，铁路专用线建成具备通车条件，地面生产系统初步形成，具备出煤条件等，所有这些都为20xx年矿井实现联合试运转打下了良好的基础。三年多的时间，基本完成了240万吨矿井的建设任务，杜绝了轻伤以上人身事故及重大非人身事故的发生，实现了“投资最省、工期最短、安全高效”的建井目标，创造了淮北矿区建设史上的新**。20xx年2月11日，3204首采面正常出煤。2月27日矿井顺利通过集团公司联合试运转预验收。目前已完成了环评、土地预审等程序审批，3月27日至29日，通过了国家*专家组现场勘察评估，具备了项目核准条件。

二、坚守职责，发挥董事会决策作用

一是完善法人治理结构。20xx年，董事会以法律法规及公司《章程》为指导，加强与集团公司董事会交流沟通，通过建立《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作规则》及《关联交易实施细则》等一级**，完善公司治理结构，进一步健全了权责分明、各司其职、**运作、相互制衡的“三会一层”法人治理结构。

二是切实履行各项职责。20xx年，董事会**召开董事会、股东大会各一次，通过审议公司重大决策，全面了解公司建设及经营情况。同时，各位董事勤勉尽责，认真履行董事义务，发挥专业技能和决策能力，对公司财务报告、风险防控、公司治理等事项作出了客观、公正的判断，发表**董事意见，全力**管理层的工作。在安全管理、经营管理、科学建井、**建设、队伍建设及推进*建等工作中发挥了重要作用，发挥了董事会战略指导和科学决策的作用。

三、加强交流，规范公司正常运作

20xx年，董事会通过传阅文件、召开会议、听取汇报和现场调研等多种方式，切实加强与监事会和经营管理层之间的信息沟通与交流。一方面，公司董事会议均邀请全体监事列席，参与重大事项决策过程，积极发挥监事会的**作用，对监事会提出的意见和建议，董事会****，仔细研究，合理吸收，及时改进，并明确答复；另一方面，董事会定期听取经营管理层工作汇报，并深入一线开展调研，详细了解公司发展情况，有效保障了董事会决策的及时性、科学性和有效性，有力地促进了公司的稳健发展。

第二部分 20xx年工作计划

20xx年是xxx公司由基建矿井向生产矿井转型的第一年，是实现股东投资收获的第一年，更是公司建设史上尤为关键的一年。面对严峻的经营形势和历史赋予的使命，董事会将以学习*精神为契机，持续发挥董事会决策核心地位，不断完善公司治理机制，把握建设发展大局，增强市场意识，继续发扬攻坚克难、勇担重责的精神，实行科学决策，严抓细管，努力开创公司工作新局面。

一、明确年度工作目标

一是完成矿井建设项目全部程序的报批；

二是确保首采面和接替面正常接续，实现联合试运转、投产和产煤204万吨的工作目标；

三是力争实现盈利5000万元；

四是加快33、34和81采区开拓准备，完成重点工程掘进进尺6900米，确保20xx年高产稳产；

五是杜绝重伤以上人身事故、重大非人身事故及重大涉险事故，质量标准化达一级水*，实现安全年。

六是用工总量**在规划范围之内，努力打造高素质的三支人才队伍，职工收入水*不降低。

二、做好董事会**选举

本届董事会自20xx年6月成立以来，全体董事在公司机构设臵、完善机制、工程建设、生产经营等方面做了大量工作，为公司的健康发展作出积极贡献。根据公司章程规定，本届董事会已到期，需及时进行**选举，产生***董事会，并尽快开展工作。公司已报请各股东单位做好董事候选人推荐及**选举工作，确保董事会工作连续高效。

三、扎实开展董事会工作

20xx年工作千头万绪，任务十分艰巨。董事会将继续忠实地履行股东大会所赋予的职责，充分发挥重大事项决策和指导作用，为公司的稳健发展作出应有的贡献。一是针对本公司治理中的薄弱环节，落实各项整改措施，加强决策信息的收集和处理工作，优化决策方案，不断完善董事会议事规则，逐步健全科学决策机制，提高董事会的工作效率和工作质量。二是不断完善和规范公司内部**体系建设，进一步指导管理层优化部门和岗位设臵，科学划分职责和权限，努力形成“各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣”的内部****架构。三是结合市场变化和公司所处的发展阶段，重新审视本公司战略发展目标，不断修订战略发展步骤，保障战略规划的现实性、操作性和科学性。四是从战略的高度，审视公司在未来环境变化中人力资源的供给与状况，科学制定人力资源规则，促进人力资源的获取、利用和开发策略，确保公司的健康、可持续发展。五是进一步加强与监事会、经营管理层之间的沟通交流，并促使这种沟通交流实现**化和经常化，以确保信息畅通，提高董事会决策的针对性和实效性，强化董事会决策的执行力。六是全体董事要进一步加强学习，提高认识，切实增强责任感和使命感，把握大势，抓住机遇，合理配臵资源，及时采取应对措施，充分发挥经营决策和指导作用，进一步巩固董事会的决策核心地位，努力提升公司治理水*。

各位股东，展望20xx年各项任务目标，前景催人奋进。面对新的形势和任务，我们将进一步完善决策机制，提高决策效能，按照股东方的标准与要求，创新思想观念，改进工作作风，认真贯彻落实股东大会决议，诚信、勤勉地履行职责，努力扎实工作，推动公司实现又快又好发展。

以上报告如有不妥之处，敬请指正。谢谢大家！

公司董事会工作报告 篇2

股东、董事、监事：

现在，我谨代表董事会向您汇报我的工作，供您审议和评论。

一、20xx年工作总结

过去的一年是xx成立的一年，是不平凡的一年。面对复杂多变的市场形势和艰巨的发展任务，xx人同心同德，团结奋进，克服困难，有序推进各项工作。xx人牢牢抓住“加快核心竞争力建设”这个主题和“拳头产品的开发”这条主线是坚定信心，锐意进取，加强与各界的交流与合作，积极参与健康产业发展，为中医药发展做出积极贡献。

过去一年，我们主要做了以下工作：

(一)组织建设的基本形成。

xx机构初步建立，人员素质和能力有所提高，前期磨合基本完成；行业优势进一步凸显，争取政策支持、拓展市场渠道取得一定成绩；核心竞争力开始构建，拳头产品正在开发；商业模式、盈利模式、营销模式逐渐清晰，公司建设初期设定的各项建设指标开始实现。

(二)基地建设取得初步成效。

1、凉山州中药材种植及试验基地：

(1)现状；岳西县当归种植基地；共2730亩，种植基地处于当归种苗生长期。

(2)岳西县中草药实验基地；位于岳西县，总面积5亩，有两个600平米的大棚，正在进行中草药种植试验。

(3)冕宁县中药种植基地现状；位于冕宁县，有3个区，总面积360亩(其中当归100亩，白芷50亩，桔梗210亩)，处于药材生长期；

2 、“正宗四川中药材种苗示范基地；位于成都双流县永安镇，总面积60亩。第一期20亩，“科学技术部自然科学研究所；配套建设1000平方米玻璃组培中心、5000平方米育苗温室等设施设备200万元。目前资金已经到位，土地已经移交，正在规划实施。

3 、“贵州中草药种苗繁育基地现状；正在组织准备。

(三)软实力水平得到初步提高。

xx带“务实、认真、负责”他们的态度和行动在各级政府、机构和群众中树立了良好的形象，赢得了信任和认可；在助推项目所在地经济发展、整合农业产业结构、提升农业产业链、辐射周边中医药发展、增加当地农民就业、增加800多名从业农民收入等方面做出了积极贡献，为维护社会和谐稳定发挥了重要作用。

过去一年的成绩来之不易，证明我们选择的方向是正确的，项目是正确的，目标是正确的。也体现了xx队的活力和战斗力，增强了xx人的自豪感和凝聚力。这些成就的取得是所有xx人牺牲自己宝贵的时间和无私奉献的结果。我深深感谢所有xx人的积极贡献！

虽然我们在过去的一年里取得了一些成绩，但我们应该清醒地认识到，xx的发展仍然面临许多困难和挑战。从政策上看，国家已经开始整顿中药行业，行业准入制度和产品标准进一步完善。行业面临洗牌，对中医药行业的支持和引导越来越多，这既是机遇，也是挑战。从行业来看，由于大宗中药材价格上涨，药农种植积极性普遍提高，种植面积进一步扩大，供需形势发生变化，行业风险加剧。从技术上看，我们的实力还比较弱，品种培育技术研究不够，生产管理粗放；药材病虫害防治和农药残留污染问题亟待解决；团队整体种植技术比较差，跟不上xx高标准严要求的发展理念。从人才来看，种植技术方面的实用人才严重不足；团队人员和财产的管理理念和水平有待进一步提高。

面对机遇和挑战，我们应该坚定理性信念，以对人类健康和中医药发展负责的精神，采取更加有效的措施，集中精力和力量解决存在的问题，努力做好各项工作，永远不要辜负政府和人民的重托。

二、20xx的整体部署工作

疯狂的一年是xx发展最重要最关键的一年。中药产业正处于大调整、大变革、大发展的时代。世界范围内掀起的回归自然的热潮，使中医走向了世界。植物药国际市场份额达到270亿美元，中草药和中药制剂需求快速增长。国内中药市场和调味品市场对药材的需求飙升至1000多亿元，为我们发展中药提供了良好的发展机遇。我们必须牢牢把握重要的战略机遇期。要坚定信心，利用有利条件和积极因素，团结一切可以团结的力量，充分利用一切可以利用的资源，推动xx平稳较快发展，不断增强综合实力和行业影响力。

(1)加强组织建设，完善各项制度

加强领导班子、管理班子和执行班子建设，提高驾驭复杂局面的能力，着力解决影响和制约xx科学发展的突出问题；公司全体人员要牢固树立大局意识、责任意识和忧患意识，严格按照公司决策行事，严格执行公司规章制度，切实把自己的思想和行动统一到股东大会的决策和部署中去；充分调动合作伙伴和员工的积极性、主动性和创造性。研究制定公司的融资战略、组织架构、业务板块、人才体系和信息化建设；推动xx文化建设，用文化软实力推动xx发展。

(2)加强基地建设，确保顺利启动

要做好基地建设，及时调整基地建设计划，确保基地建设的良好开局。双流20亩；正宗四川中药材种苗示范基地；要尽快开始工作，请遵循“标准要高，品种要好，要有一定的竞争力”目标是做好规划，让示范基地有效发挥示范窗口的作用。岳西基地要统筹安排，重视种苗前期工作的实施，加强管理，保证种苗的稳定可靠；在育苗的基础上，做好对种植者的调查了解，建立种植者的种植信息档案，让所有种植者都能得到控制；加快中药材专业合作社建设，协调当地乡镇组织或大种植户建立中药材专业合作社，建立规章制度，为合作社有效运转奠定基础；3月、4月、5月，岳西基地应指导种植者做好当归苗木的移栽和保护工作，确保苗木成活率；在做好基地建设和管理的同时，要积极与当地政府或相关组织联系，了解当地社会情况和民情，为当归收购奠定坚实基础。越南西部中草药实验基地应加强研究，及时、全面收集中草药实验品种的数据和信息，为大规模推广种植提供宝贵经验。

(3)促进种业工作有序发展

在永安镇建立四川产药材种苗示范基地；标准要高，品种要好，要有一定的竞争力”目标是做好规划，让示范基地有效发挥示范窗口的作用。建立中药材种子和种苗交易平台，促进四川中药材种植；在贵州淳安建设种苗繁育基地，打造贵州省内外大型种苗交易平台；在全国主要药材种植区寻找战略合作伙伴，以基地增户模式建立全国种苗交易平台。

(4)加强市场分析，促进市场卡的建立

要做大做强，公司必须加强对中药材市场的分析和控制。作为一个xx人，大家要随时牢记市场，透彻分析各种中药材的市场情况，根据市场情况指导中药材种植。今年10月前，公司要开始培养一支专业的营销队伍，这支队伍要有营销意识，掌握营销手段，灵活运用营销手段，及时研究营销环境和产品市场，有敢于啃硬骨头的思想和勇气，有信心让公司种植的产品畅销全国各地，创造最佳效益。

该团队在较短的时间内建立了稳定可靠的市场地位，为公司产品的销售奠定了坚实的基础。

(5)积极开展抗癌抗肿瘤植物的提取研究

公司要想长期发展，必须有前瞻性的战略准备，对中草药的品种进行前期研究，建立顶尖的产品和核心竞争力。今年一方面要搞好基地建设，另一方面要开始抗癌抗肿瘤植物提取的初步研究。前期可以进行初步的理论和调研，根据条件及时引进专业的。研究人才，通过对抗癌、抗肿瘤植物提取物的研究，公司可以提前了解、介入和发展这一领域，抓住发展机遇。

(6)强化安全意识，确保安全稳定

公司在新的一年里的所有工作都必须在安全的前提下进行。没有安全保障，就不可能顺利开展所有工作，获得公司的利益。因此，请务必收紧“安全”有了这根弦，平时要多学习多思考，牢固树立安全意识，警钟就会敲响。开展任何工作，如资金流通、政策扶持、种植、生产、销售、合作等，都要考虑安全风险，不能掉以轻心。我们应该及时掌握和分析工作中的不安全因素，尽最大努力消除安全隐患，确保我们所有的工作都是安全可靠的。只有每一个人，每一辆车，每一件事，每一件事，每一个环节都真正安全了，才能保证公司的整体安全稳定。

新的一年已经开始，艰巨但重要而光荣的任务等待着我们去完成。让我们继续携手共进，努力工作，再接再厉，团结奋进，努力开创新局面！

董事会工作报告 篇3

一、董事会应成为上市公司内部控制和公司治理的交叉点

公司治理与公司内部控制之间是相辅相成、相互促进的关系，良好的内部控制制度是上市公司实现公司治理目标的重要保证，但如果缺乏良好的公司治理，内部控制将成为无源之水、无本之木。《指引》的出台，使董事会成为上市公司内部控制和公司治理的交叉点，有利于促进我国上市公司治理结构的完善，强化上市公司内部控制建设，整体提高上市公司质量。

（一）董事会在内部控制中的作用 《指引》指出，在上市公司内部控制建立和实施中起核心作用的是董事会。具体表现在，董事会应对上市公司内部控制制度的建立、实施及其检查评价负责，董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露的真实性、准确性和完整性；董事会应通过对内部控制制度的检查监督，发现内部控制制度是否存在缺陷，实施过程中是否存在问题，并及时予以改进，确保内部控制制度制度的有效实施；董事会应对内部控制检查监督工作予以指导，并审阅、检查监督部门提交的内部控制检查监督工作报告；上市公司在内部控制检查监督中如发现内部控制存在重大缺陷或重大风险，应及时向董事会报告，经上海证券交易所认定后，董事会应及时公告；董事会应根据内部控制检查监督工作报告及相关信息评价上市公司内部控制的建立和实施情况，形成内部控制自我评估报告；董事会应在披露年度财务报告的同时，披露年度内部控制自我评估报告和会计师事务所对内部控制自我评估报告的核实评价意见等。

（二）董事会在公司治理中的作用 公司治理是解决委托—问题的一整套制度安排。上市公司存在两层委托—关系，即股东大会与董事会之间的委托—关系、董事会与管理层之间的委托—关系。公司治理的目的是实现科学决策、高效经营和有效控制。企业的成功很大程度上取决于董事的能力和董事会的效率，上市公司治理应重视发挥董事会的功能与作用，使企业沿着正确的方向运行。内部控制是渗透企业各方面、各环节，融合企业人、财、物管理的系统工程，公司治理规范必须对内部控制的构建提出基本要求，从公司治理角度为董事会在公司内部控制中的核心地位提供保证。通过实施内部控制，完善治理结构，规范权力运行，强化监督约束，有力地提高上市公司会计信息质量、提升营运效率、保证资产安全、促进企业战略目标的实现。

二、内部审计在内部控制检查监督中的核心作用

《指引》对上市公司内部控制检查监督的规定主要包括：（1）应对内部控制制度的落实情况进行定期和不定期的检查。董事会及管理层应通过内部控制制度的检查监督，发现内部控制制度存在的缺陷，并及时采取改进措施，确保内部控制制度的有效实施。（2）应根据自身组织架构和行业特点设置专门的内部控制检查监督部门。内部控制检查监督部门负责人的任免由董事会决定，并直接向董事会报告工作，其他内部控制检查监督人员配备则根据相关规定以及公司的实际情况确定。（3）应制定内部控制检查监督办法。该办法至少包括如下内容：董事会或相关机构对内部控制检查监督的授权；公司各部门及下属机构对内部控制检查监督的配合义务；内部控制检查监督的项目、时间、程序及方法；内部控制检查监督工作报告的方式；内部控制检查监督工作相关责任的划分；内部控制检查监督工作的激励制度。（4）应根据自身经营特点制定年度内部控制检查监督计划，并作为评价内部控制运行情况的依据。应将收购和出售资产、关联交易、从事衍生品交易、提供财务资助、为他人提供担保、募集资金使用、委托理财等重大事项作为内部控制检查监督计划的必备事项。（5）检查监督部门应在年度和半年度结束后向董事会提交内部控制检查监督工作报告。公司董事会可根据公司经营特点，制定内部控制检查监督工作报告的内容与格式要求。（6）董事会应对内部控制检查监督工作进行指导，并审阅检查监督部门提交的内部控制检查监督工作报告。公司董事会下设审计委员会的，可由审计委员会具体负责上述工作。（7）检查监督工作人员对于检查中发现的内部控制缺陷及实施中存在的问题，应在内部控制检查监督工作报告中据实反映，并在向董事会报告后进行追踪，以及时采取适当的改进措施。公司可将所发现的内部控制缺陷及实施中存在的问题列为各部门绩效考核的重要项目。（8）检查监督部门的工作资料，包括内部控制检查监督工作报告、工作底稿及相关资料，保存时间应不少于10年。

内部控制检查监督的根本目的是帮助上市公司完善内部管理，具有很强的个性化特征，需要结合上市公司业务特点及组织结构特点确定内部控制检查部门的设置。内部控制检察监督部门的设置必须考虑经济性原则，同时还应体现内部控制检查监督工作的质量与效率。笔者建议，以内部审计部门作为专职内部控制检查监督部门，由内部审计人员担任专职内部控制检查监督工作，对内部控制的效率与效果作出评价，并对内部控制中存在的问题提出具体的改进建议，以减轻对企业的潜在威胁。

为了有效地开展工作，内部审计人员在工作过程中所必需的所有记录、信息将不受任何限制。根据我国《上市公司治理准则》，在董事会下设内部审计委员会、薪酬委员会等专业委员会，使董事会具备决策和监管所需要的精力和能力。内部审计部门隶属于内部审计委员会，直接向内部审计委员会报告。内部审计委员会对内部审计部门的工作计划、审计结果等进行复核，对内部审计部门的工作效率和效果进行评价。这有利于提高内部审计部门的独立性和权威性，使其工作范围不受管理当局的限制，并确保其审计结果受到足够的重视，充分发挥内部审计部门在内部控制检查监督中的核心作用。

三、注册会计师需提高其执业水平

《指引》鼓励上市公司聘请中介机构协助建立内部控制制度，要求董事会在披露年度内部控制自我评估报告的同时，应披露会计师事务所对其内部控制自我评估报告的核实评价意见。为了更好地发挥我国注册会计师在执行内部控制自我评估报告的核实评价中的作用，注册会计师需提高其执业水平。

（一）向客户提供内部控制建议应以不影响其独立性为原则 有观点认为，注册会计师必须与客户保持一定的距离，以保持其独立性。笔者认为，向客户提供有关决策方面的建议与为客户作出决策存在着清晰的不同。注册会计师能够也应该向其客户提供会计及内部控制方面的建议。1993年，美国审计准则委员会颁布的《鉴证业务准则第2号——与企业财务报告相关内部控制的报告》（gaas no.2）也没有在注册会计师与客户之间竖起一道墙。因为拒绝向客户提供内部控制方面的建议，既不利于客户利益，也不利于公众利益。长期以来，注册会计师一直在为上市公司提供会计和内部控制方面的建议。

（二）应将财务报告审计和内部控制审计结合起来 内部控制报告审计最终将成为年度财务报告审计过程中的固定内容，注册会计师应将财务报告审计和内部控制审计结合起来，研究内部控制审计和财务报告审计相互支持的方法，降低审计成本，提高审计质量。例如，在确定财务报告审计程序的性质、审计范围和审计时间时，两种审计相互结合能够使注册会计师对内部控制测试结果更加信赖。

（三）适当运用职业判断对内部控制进行测试 内部控制报告审计对我国注册会计师来说是一项新业务，有些注册会计师不太愿意应用职业判断对内部控制进行测试，这会使审计计划与特定客户财务报告中独特的风险和问题失去联系，使注册会计师成为审计程序的奴隶，注册会计师会因为在对寻找重大缺陷没有实质性帮助的控制测试上花费过多的时间而增加审计成本。提高内部控制报告审计的效率与效果，要求注册会计师适当运用职业判断，而不是采用机械的方式。即内部控制报告审计以风险审计为基础，在实施财务报表内部控制报告审计过程中，注册会计师应有所侧重。注册会计师应合理运用职业判断来决定对内部控制的审计程度，应开展哪些必要的测试来确定上市公司内部控制的有效性，获取有关上市公司内部控制系统能合理确保财务报表不包含重大差错的证据。

四、政府有关部门应不断完善内部控制标准体系

自1996年起，我国政府有关部门陆续出台了一系列有关企业内部控制方面的法规。从法律法规所涉及的内容深度和广度来看，我国内部控制方面的法律法规正不断成熟完善。但从《指引》的具体实施来看，还需要实施细则来完善其可操作性。如《指引》指出，会计师事务所应参照主管部门有关规定，对上市公司内部控制自我评估报告进行核实评价。但迄今为止，我国还缺乏一套统一、公认的企业内部控制标准，使上市公司内部控制自我评估、注册会计师内部控制审计都缺乏明确的标准。

董事会履职报告 篇4

第一章 总则

第一条 为了促进证券公司和证券投资基金管理公司加强内部合规管理，实现持续规范发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国证券投资基金法》和《证券公司监督管理条例》，制定木办法。

第二条 在中华人民共和国境内设立的证券公司和证券投资基金管理公司(以下统称证券基金经营机构)应当按照本办法实施合规管理。

本办法所称合规，是指证券基金经营机构及其工作人员的经营管理和执业行为符合法律、法规、规章及规范性文件、行业规范和自律规则、公司内部规章制度，以及行业普遍遵守的职业道德和行为准则(以下统称法律法规和准则)。

本办法所称合规管理，是指证券基金经营机构制定和执行合规管理制度，建立合规管理机制，防范合规风险的行为。

本办法所称合规风险，是指因证券基金经营机构或其工作人员的经营管理或执业行为违反法律法规和准则而使证券基金经营机构被依法追究法律责任、采取监管措施、给予纪律处分、出现财产损失或商业信誉损失的风险。

第三条 证券基金经营机构的合规管理应当覆盖所有业务，各部门、各分支机构、各层级子公司和全体工作人员，贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节。

第四条 证券基金经营机构应当树立全员合规、合规从管理层做起、合规创造价值、合规是公司生存基础的理念，倡导和推进合规文化建设，培育全体工作人员合规意识，提升合规管理人员职业荣誉感和专业化、职业化水平。

第五条 中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)依法对证券基金经营机构合规管理工作实施监督管理。中国证监会派出机构按照授权履行监督管理职责。

中国证券业协会、中国证券投资基金业协会等自律组织(以下简称协会)依照本办法制定实施细则，对证券基金经营机构合规管理工作实施自律管理。

第二章 合规管理职责

第六条 证券基金经营机构开展各项业务，应当合规经营、勤勉尽责，坚持客户利益至上原则，并遵守下列基本要求：

(一)充分了解客户的基本信息、财务状况、投资经验、投资口标、风险偏好、诚信记录等信息并及时更新。

(二)合理划分客户类别和产品、服务风险等级，确保将适当的产品、服务提供给适合的客户，不得欺诈客户。

(三)持续督促客户规范证券发行行为，动态监控客户交易活动，及时报告、依法处置重大异常行为，不得为客户违规从事证券发行、交易活动提供便利。

(四)严格规范工作人员执业行为，督促工作人员勤勉尽责，防范其利用职务便利从事违法违规、超越权限或者其他损害客户合法权益的行为。

(五)有效管理内幕信息和未公开信息，防范公司及其工作人员利用该信息买卖证券、建议他人买卖证券，或者泄露该信息。

(六)及时识别、妥善处理公司与客户之间、不同客户之间、公司不同业务之间的利益冲突，切实维护客户利益，公平对待客户。

(七)依法履行关联交易审议程序和信息披露义务，保证关联交易的公允性，防止不正当关联交易和利益输送。

(八)审慎评估公司经营管理行为对证券市场的影响，采取有效措施，防止扰乱市场秩序。

第七条 证券基金经营机构董事会决定本公司的合规管理目标，对合规管理的有效性承担责任，履行下列合规管理职责：

(一)审议批准合规管理的基本制度；

(二)审议批准年度合规报告；

(三)决定解聘对发生重大合规风险负有主要责任或者领导责任的高级管理人员；

(四)决定聘任、解聘、考核合规负责人，决定其薪酬待遇；

(五)建立与合规负责人的直接沟通机制；

(六)评估合规管理有效性，督促解决合规管理中存在的问题；

(七)公司章程规定的其他合规管理职责。

第八条 证券基金经营机构的监事会或者监事履行下列合规管理职责：

(一)对董事、高级管理人员履行合规管理职责的情况进行监督；

(二)对发生重大合规风险负有主要责任或者领导责任的董事、高级管理人员提出罢免的建议；

(三)公司章程规定的其他合规管理职责。

第九条 证券基金经营机构的高级管理人员负责落实合规管理目标，对合规运营承担责任，履行下列合规管理职责：

(一)建立健全合规管理组织架构，遵守合规管理程序，配备充足、适当的合规管理人员，并为其履行职责提供充分的人力、物力、财力、技术支持和保障；

(二)发现违法违规行为及时报告、整改，落实责任追究；

(三)公司章程规定或者董事会确定的其他合规管理职责。

第十条 证券基金经营机构各部门、各分支机构和各层级子公司(以下统称下属各单位)负责人负责落实本单位的合规管理目标，对本单位合规运营承担责任。

证券基金经营机构全体工作人员应当遵守与其执业行为有关的法律、法规和准则，主动识别、控制其执业行为的合规风险，并对其执业行为的合规性承担责任。

下属各单位及工作人员发现违法违规行为或者合规风险隐患时，应当主动及时向合规负责人报告。

第十一条 证券基金经营机构设合规负责人。合规负责人是高级管理人员，直接向董事会负责，对本公司及其工作人员的经营管理和执业行为的合规性进行审查、监督和检查。

合规负责人不得兼任与合规管理职责相冲突的职务，不得负责管理与合规管理职责相冲突的部门。

证券基金经营机构的章程应当对合规负责人的职责、任免条件和程序等作出规定。

第十二条 证券基金经营机构合规负责人应当组织拟定合规管理的基本制度和其他合规管理制度，督导下属各单位实施。

合规管理的基本制度应当明确合规管理的目标、基本原则、机构设置及其职责，违法违规行为及合规风险隐患的报告、处理和责任追究等内容。

法律法规和准则发生变动的，合规负责人应当及时建议董事会或高级管理人员并督导有关部门，评估其对合规管理的影响，修改、完善有关制度和业务流程。

第十三条 合规负责人应当对证券基金经营机构内部规章制度、重大决策、新产品和新业务方案等进行合规审查，并出具书面合规审查意见。

中国证监会及其派出机构、自律组织要求对证券基金经营机构报送的申请材料或报告进行合规审查的，合规负责人应当审查，并在该申请材料或报告上签署合规审查意见。其他相关高级管理人员等人员应当对申请材料或报告中基本事实和业务数据的真实性、准确性及完整性负责。

证券基金经营机构不采纳合规负责人的合规审查意见的，应当将有关事项提交董事会决定。

第十四条 合规负责人应当按照中国证监会及其派出机构的要求和公司规定，对证券基金经营机构及其工作人员经营管理和执业行为的合规性进行监督检查。

合规负责人应当协助董事会和高级管理人员建立和执行信息隔离墙、利益冲突管理和反洗钱制度，按照公司规定为高级管理人员、下属各单位提供合规咨询、组织合规培训，指导和督促公司有关部门处理涉及公司和工作人员违法违规行为的投诉和举报。

第十五条 合规负责人应当按照公司规定，向董事会、经营管理主要负责人报告证券基金经营机构经营管理合法合规情况和合规管理工作开展情况。

合规负责人发现证券基金经营机构存在违法违规行为或合规风险隐患的，应当依照公司章程规定及时向董事会、经营管理主要负责人报告，提出处理意见，并督促整改。合规负责人应当同时督促公司及时向中国证监会相关派出机构报告；公司未及时报告的，应当直接向中国证监会相关派出机构报告；有关行为违反行业规范和自律规则的，还应当向有关自律组织报告。

第十六条 合规负责人应当及时处理中国证监会及其派出机构和自律组织要求调查的事项，配合中国证监会及其派出机构和自律组织对证券基金经营机构的检查和调查，跟踪和评估监管意见和监管要求的落实情况。

第十七条 合规负责人应当将出具的合规审查意见、提供的合规咨询意见、签署的公司文件、合规检查工作底稿等与履行职责有关的文件、资料存档备查，并对履行职责的情况作出记录。

第三章 合规管理保障

第十八条 合规负责人应当通晓相关法律法规和准则，诚实守信，熟悉证券、基金业务，具有胜任合规管理工作需要的专业知识和技能，并具备下列任职条件：

(一)从事证券、基金工作10年以上，并且通过中国证券业协会或中国证券投资基金业协会组织的合规管理人员胜任能力考试；或者从事证券、基金工作5年以上，并且通过法律职业资格考试；或者在证券监管机构、证券基金业自律组织任职5年以上；

(二)最近3年未被金融监管机构实施行政处罚或采取重大行政监管措施；

(三)中国证监会规定的其他条件。

第十九条 证券基金经营机构聘任合规负责人，应当向中国证监会相关派出机构报送人员简历及有关证明材料。证券公司合规负责人应当经中国证监会相关派出机构认可后方可任职。

合规负责人任期届满前，证券基金经营机构解聘的，应当有正当理由，并在有关董事会会议召开10个工作日前将解聘理由书面报告中国证监会相关派出机构。

前款所称正当理由，包括合规负责人本人申请，或被中国证监会及其派出机构责令更换，或确有证据证明其无法正常履职、未能勤勉尽责等情形。

第二十条 合规负责人不能履行职务或缺位时，应当由证券基金经营机构董事长或经营管理主要负责人代行其职务，并自决定之日起3个工作日内向中国证监会相关派出机构书面报告，代行职务的时间不得超过6个月。

合规负责人提出辞职的，应当提前1个月向公司董事会提出申请，并向中国证监会相关派出机构报告。在辞职申请获得批准之前，合规负责人不得自行停止履行职责。

合规负责人缺位的，公司应当在6个月内聘请符合本办法第十八条规定的人员担任合规负责人。

第二十一条 证券基金经营机构应当设立合规部门。合规部门对合规负责人负责，按照公司规定和合规负责人的安排履行合规管理职责。合规部门不得承担与合规管理相冲突的其他职责。

证券基金经营机构应当明确合规部门与其他内部控制部门之间的职责分工，建立内部控制部门协调互动的工作机制。

第二十二条 证券基金经营机构应当为合规部门配备足够的、具备与履行合规管理职责相适应的专业知识和技能的合规管理人员。合规部门中具备3年以上证券、金融、法律、会计、信息技术等有关领域工作经历的合规管理人员数量不得低于公司总部人数的一定比例，具体比例由协会规定。

第二十三条 证券基金经营机构各业务部门、各分支机构应当配备符合本办法第二十二条规定的合规管理人员。

合规管理人员可以兼任与合规管理职责不相冲突的职务。合规风险管控难度较大的部门和分支机构应当配备专职合规管理人员。

第二十四条 证券基金经营机构应当将各层级子公司的合规管理纳入统一体系，明确子公司向母公司报告的合规管理事项，对子公司的合规管理制度进行审查，对子公司经营管理行为的合规性进行监督和检查，确保子公司合规管理工作符合母公司的要求。

从事另类投资、私募基金管理、基金销售等活动的子公司，应当由证券基金经营机构选派人员作为子公司高级管理人员负责合规管理工作，并由合规负责人考核和管理。

第二十五条 证券基金经营机构应当保障合规负责人和合规管理人员充分履行职责所需的知情权和调查权。

证券基金经营机构召开董事会会议、经营决策会议等重要会议以及合规负责人要求参加或者列席的会议的，应当提前通知合规负责人。合规负责人有权根据履职需要参加或列席有关会议，查阅、复制有关文件、资料。

合规负责人根据履行职责需要，有权要求证券基金经营机构有关人员对相关事项作出说明，向为公司提供审计、法律等中介服务的机构了解情况。

合规负责人认为必要时，可以证券基金经营机构名义直接聘请外部专业机构或人员协助其工作，费用由公司承担。

第二十六条 证券基金经营机构应当保障合规负责人和合规管理人员的独立性。

证券基金经营机构的股东、董事和高级管理人员不得违反规定的职责和程序，直接向合规负责人下达指令或者干涉其工作。

证券基金经营机构的董事、监事、高级管理人员和下属各单位应当支持和配合合规负责人、合规部门及本单位合规管理人员的工作，不得以任何理由限制、阻挠合规负责人、合规部门和合规管理人员履行职责。

第二十七条 合规部门及专职合规管理人员由合规负责人考核。对兼职合规管理人员进行考核时，合规负责人所占权重应当超过50%。证券基金经营机构应当制定合规负责人、合规部门及专职合规管理人员的考核管理制度，不得采取其他部门评价、以业务部门的经营业绩为依据等不利于合规独立性的考核方式。

证券基金经营机构董事会对合规负责人进行年度考核时，应当就其履行职责情况及考核意见书面征求中国证监会相关派出机构的意见，中国证监会相关派出机构可以根据掌握的情况建议董事会调整考核结果。

证券基金经营机构对高级管理人员和下属各单位的考核应当包括合规负责人对其合规管理有效性、经营管理和执业行为合规性的专项考核内容。合规性专项考核占总考核结果的比例不得低于协会的规定。

第二十八条 证券基金经营机构应当制定合规负责人与合规管理人员的薪酬管理制度。合规负责人工作称职的，其年度薪酬收入总额在公司高级管理人员年度薪酬收入总额中的排名不得低于中位数；合规管理人员工作称职的，其年度薪酬收入总额不得低于公司同级别人员的平均水平。

第二十九条 中国证监会及其派出机构和自律组织支持证券基金经营机构合规负责人依法开展工作，组织行业合规培训和交流，并督促证券基金经营机构为合规负责人提供充足的履职保障。

第四章 监督管理与法律责任

第三十条 证券基金经营机构应当在报送年度报告的同时向中国证监会相关派出机构报送年度合规报告。年度合规报告包括下列内容：

(一)证券基金经营机构和各层级子公司合规管理的基本情况；

(二)合规负责人履行职责情况；

(三)违法违规行为、合规风险隐患的发现及整改情况；

(四)合规管理有效性的评估及整改情况；

(五)中国证监会及其派出机构要求或证券基金经营机构认为需要报告的其他内容。

证券基金经营机构的董事、高级管理人员应当对年度合规报告签署确认意见，保证报告的内容真实、准确、完整；对报告内容有异议的，应当注明意见和理由。

第三十一条 证券基金经营机构应当组织内部有关机构和部门或者委托具有专业资质的外部专业机构对公司合规管理的有效性进行评估，及时解决合规管理中存在的问题。对合规管理有效性的全面评估，每年不得少于1次。委托具有专业资质的外部专业机构进行的全面评估，每3年至少进行1次。

中国证监会及其派出机构发现证券基金经营机构存在违法违规行为或重大合规风险隐患的，可以要求证券基金经营机构委托指定的具有专业资质的外部专业机构对公司合规管理的有效性进行评估，并督促其整改。

第三十二条 证券基金经营机构违反本办法规定的，中国证监会可以采取出具警示函、责令定期报告、责令改正、监管谈话等行政监管措施；对直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他责任人员，可以采取出具警示函、责令参加培训、责令改正、监管谈话、认定为不适当人选等行政监管措施。

证券基金经营机构违反本办法规定导致公司出现治理结构不健全、内部控制不完善等情形的，对证券基金经营机构及其直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员，依照《中华人民共和国证券投资基金法》第二十四条、《证券公司监督管理条例》第七十条采取行政监管措施。

第三十三条 合规负责人违反本办法规定的，中国证监会可以采取出具警示函、责令参加培训、责令改正、监管谈话、认定为不适当人选等行政监管措施。

第三十四条 证券基金经营机构的董事、监事、高级管理人员未能勤勉尽责，致使公司存在重大违法违规行为或者重大合规风险的，依照《中华人民共和国证券法》第一百五十二条、《中华人民共和国证券投资基金法》第二十五条采取行政监管措施。

第三十五条 证券基金经营机构违反本办法第十八条、第十九条、第二十条、第二十一条、第二十二条、第二十三条、第二十四条、第二十五条、第二十六条、第二十七条、第二十八条规定，情节严重的，对证券基金经营机构及其直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员，处以警告、3万元以下罚款。

合规负责人未按照本办法第十五条第二款的规定及时向中国证监会相关派出机构报告重大违法违规行为的，处以警告、3万元以下罚款。

第三十六条 证券基金经营机构通过有效的合规管理，主动发现违法违规行为或合规风险隐患，积极妥善处理，落实责任追究，完善内部控制制度和业务流程并及时向中国证监会或其派出机构报告的，依法从轻、减轻处理；情节轻微并及时纠正违法违规行为或避免合规风险，没有造成危害后果的，不予追究责任。

对于证券基金经营机构的违法违规行为，合规负责人己经按照本办法的规定尽职履行审查、监督、检查和报告职责的，不予追究责任。

第五章 附则

第三十七条 本办法下列用语的含义：

(一)合规负责人，包括证券公司的合规总监和证券投资基金管理公司的督察长。

(二) 中国证监会相关派出机构，包括证券公司住所地的中国证监会派出机构，和证券投资基金管理公司住所地或者经营所在地的中国证监会派出机构。

第三十八条 中国证监会根据审慎监管的原则，可以提高对行业重要性证券基金经营机构的合规管理要求，并可以采取增加现场检查频率、强化合规负责人任职监管、委托外部专业机构协助开展工作等方式加强合规监管。

前款所称行业重要性证券基金经营机构，是指中国证监会认定的，公司内部经营活动可能导致证券基金行业、证券市场产生重大风险的证券基金经营机构。

董事会工作报告 篇5

一200*年工作简要回顾

．经济指标完成情况

二*年全年公司实现净利润×万元，销售收入×万元，回收货款×万元，工业总产值×万元。以上指标的实现，是××公司全体员工在董事会的正确领导下，克服了公司刚刚成立，底子薄、基础差、资金紧张等诸多困难所取得的。

二*年第一季度公司各项经济指标的实现情况为：净利润×万元，合同订货额×万元，销售收入×万元，回收货款×万元，工业总产值×万元。

机构调整及人员变动情况

根据公司总体经营策划和适应市场的需要，立足于公司的长远发展，从去年年初以来，公司对机构设置进行了一系列的调整，人员构成也做了一些变动。

去年下半年组建了营销系统，加强了营销部门和技术部门的人员配备。现在，沈重华扬公司下设一个自公务员之家，全国公务员共同天地主经营、独立核算的分公司，七个部门，即工程部、制造部、营销部、外贸部、技术部、行政部和财务部。初步形成了以机械设备制造、安装维修服务为主业的生产系统、营销系统、技术系统、行政和财务系统等职能比较全面的符合现代企业制度要求，适应市场需要的公司机构设置。

公司现有员工×人，其中正式员工×人，临时聘用员工×人，部长级以上管理人员×人，工程技术人员近×人。为加强技术力量，先后从××聘用了一批经验丰富、技术水平较高的资深高级工程师和老工人技师，使我公司的技术队伍呈现出老、中、青结合的协调格局。为提高公司管理水平，从社会上聘请了一批有管理经验的人才，充实到各个管理岗位，使公司的各项管理工作得到了加强。

员工的权益保障和收入状况

公司自成立之初，就对分配制度进行了彻底的改革，出台了新的《薪资管理办法》，建立和健全了收入分配的激励和约束机制，打破了平均主义，按管理人员、技术人员、一线生产员工三个序列来设计薪资分配方案，充分体现按岗位责任、贡献大小、技术含量等的不同来衡量员工价值，实现正向激励的价值体系。一年来，职工的年平均工资达到×元，比合资经营前职工的年平均工资增长了×以上。

在福利方面，为了体现公司的经营理念，保障员工的合法权益，公司成立之初就为×余名正式员工办理了养老保险、医疗保险、工伤保险和失业保险，免除了员工的后顾之忧，提高了员工对公司的认同感、归属感，使他们的权益更有了可靠保障。

固定资产增值，企业硬件建设方面

为提升企业形象，提高企业竞争力，公司先后斥资余万元对办公区、厂房、后勤设施等进行了改建装修和修缮等工程。为改善办公环境和条件，对北侧二层办公楼进行了改建，一、二、三层办公楼及会议室、会客室、洽谈室等进行了装修，并对职能管理人员的办公桌椅进行了更换，添置了一批电脑等办公设备，改善了工作条件，提高了工作效率。为改善员工福利，新建了员工食堂、浴池、自行车库等设施，新添了净化水处理设备，解决了员工多年来饮用水的难题，增强了企业的凝聚力和员工的归属感。为提高工作效率，公司先后更新、添置了三台交通工具。

加强内部管理，制定规章制度方面

从去年年初以来，公司按照现代企业制度的要求，不断在加强管理上下工夫，使公司的各项工作在制度和程序的规范下运行，避免因个人行为的随意性给正常的工作带来负面影响。具体措施是，重新界定了各部门的分工，协调了各部门的工作关系，制定了一套符合实际的规章制度，使公司各项管理工作有章可循。如为规范公司财务管理工作、物资采购工作，先后出台了《关于财务管理及相关办法的规定》、《采购工作管理规定》及《合格供方名录》等管理制度。为加强公司日常管理、劳动纪律管理，了《工作纪律管理办法》、《考勤管理办法》等规定。为了引入人才竞争机制，公司制定了具有激励机制的《薪资管理办法》、《培训、考核管理办法》及《员工离岗管理办法》等，充分激发了员工的潜能，调动了员工的积极性。为加强公司产品质量管理，提高产品质量，出台了《质量管理办法》和《产品质量检验的规定》等文件。

公司生产运行情况

虽然去年公司的主要工作目标是实现平稳过渡，但公司的工作并没有满足现状，而是着眼于未来，下大力气抓市场，抓客户。力保按合同交货期交货，建立了良好信誉。尤其是生产制造部门，不断调整人员配备，优化生产组织程序，使加工能力不断提高。机加工时，月份突破××小时大关。

员工转变观念，树立市场竞争意识方面

公司成立之初，一些员工的思想观念转变比较慢，不适应企业的管理方式。针对这种情况，公司领导果断地提出了“三严一强化”的指导思想，即严明纪律，严格管理，严肃考核，强化工作责任，提倡奉献精神，树立市场意识、法律意识、竞争观念、雇员观念，及时地扭转了某些员工工作作风，遏制了等、靠、要的习惯思维，在公司形成了人员合理流动，优胜劣汰的竞争机制。一年来，公司先后解除劳动合同、辞退了×名员工，并配合对优秀员工事迹的宣传，在公司形成了爱岗敬业、乐于奉献的工作氛围，极大地调动了广大员工的工作积极性，取得了很好的效果。

党群工作情况

在党委领导下，积极开展了党的工作。党总支下设三个党支部，正常开展工作，能够按期收缴党费，并及时宣传党的各项方针、政策。去年，党总支按照组织程序，给两名预备党员按期转为正式党员。在十五届党代会代表选举期间，高质量的完成了选举工作，得到了上级党委的肯定。

公司工会充分发挥了工会组织的群众性，关心员工生活，组织全体员工参加工会组织的活动，特别是夏季组织全体员工的渡假旅游活动。

团组织充分调动团员青年的积极性，引导团员青年钻研技术、科技攻关，使一些年轻人在自己的工作岗位上做出了突出的成绩。

工作中存在的问题和不足

总结一年来的工作，可以看到公司合资以来发生了根本性的变化，员工的思想有了较大的转变，市场意识、竞争意识和雇员意识不断增强，公司有了很大发展，公司的内外部形象都有了大幅度提升，但也应看到在一年的工作中还存在着一些差距，主要反映在以下几个方面：

（）由于缺乏融资渠道，货款回收不好，导致资金一直十分紧张，对生产的投入产生很大影响，使部分产品拖期交货，货款回收更加缓慢，形成恶性循环，直接影响了公司效益，严重制约了企业的生存和发展。

（）由于多种原因，公司的营销系统直到去年十一月份才开始组建，错过了本年度开拓市场、承揽合同的最佳时机。去年上半年的营销工作，由于机构不健全，工作力度不够，没有打开工作局面，没有建立自己的销售网络和形成自己的客户群，致使下半年以至今年的订货额、任务量不够饱满，手中的订单不多，将直接影响到公司今年的生产任务和经济效益。

（）公司技术部门新产品的开发和市场调研力度不够，没有开发出技术含量高，适应市场需求的主导产品，还存在吃技术老本、对产品技术的依赖性过大、缺乏具有市场竞争能力的主导产品的问题。这对于我们这种规模的公司的发展是有极大风险的，一旦市场行情不好，都会给我公司的生产经营带来冲击。

二二六年公司经济指标计划和工作重点

×年公司经济指标计划：

利润：×万元；销售收入：×万元；

回收货款：×万元；新增订货：×万元；

出口创汇：×万美元。

其中：工程部经济指标计划：

利润：×万元；销售收入：×万元；

回收货款：×万元；新增订货：×万元；

上缴管理费：×万元。

制造部实现工业产值×万元。

二六年公司工作重点

今年是我们的起步年、发展年，经过去年一年的调整，公司已经初具发展、提升的内部和外部条件，今年工作的重点是：

（）加强市场营销和产品售后服务工作，加快科技创新步伐

今年将花大力气强化公司的营销和售后服务工作，组建培养精干的营销队伍，制定合理的营销战略和政策，发挥营销人员的积极性、主动性，使公司的营销工作迅速打开局面。建立自己的市场和客户群，确保今年自主承揽的任务量占总合同额的以上。在适当时机组建机械工程公司，抓住市场新机遇，寻求新商机。技术部门应加强技术创新，与营销部门密切配合，多开发适应市场需求的高附加值产品。在研制开发露天开采破碎站的基础上，年内要研制开发完成移动式破碎站产品。同时为公司优化生产工艺，改善设备技术条件，为提高公司生产效率提供技术支持。

（）内部挖掘生产潜力，外部扩展生产能力，进一步扩大生产规模，适应公司发展需要

随着公司生产规模的不断扩大，公司现有加工能力明显不足。为适应公司发展需要，必须在内部继续挖掘生产潜力，外部积极寻找紧密协作的合作厂家，建立稳固的利益共同体。有效扩展我公司生产组织的外延并分散经营风险，缓解流动资金短缺压力，促使公司有更大的发展空间。

（）年内完成、、的质量、安全、环保认证工作，提高企业竞争力

为使公司健康有序地发展，提高公司的质量管理水平。今年要积极努力规范各项工作程序，将产品质量意识、工作质量意识贯穿于各方面工作中去，确保在年内通过、、的质量、安全、环保等标准体系认证。

（）强化财务管理工作

今年要进一步强化财务管理工作，加强财务管理上的事先计划和控制工作，并通过财务数据的预测分析为公司的各项决策提供依据。尽快改变目前财务工作上只注重会计出纳事后进行统计报表的现状。通过建立完善的财务管理规章制度，使整个财务系统的工作运行规范化、制度化和程序化。应做好融资和税收筹划工作，通过拓展融资渠道和合理避税，做到开源节流。通过财务程序对生产成本和费用进行控制，提高公司的盈利水平，使财务系统真正成为公司当家理财的部门。

（）改变用人机制，创造人力资源优势

借外资增资扩股的东风，引入人才竞争机制，对公司现有人员进行多方位考核，使优秀的人才脱颖而出，庸才末位淘汰，以进一步提高公司员工的整体素质。

随着企业的发展，对人才素质的要求会越来越高，公司将以建立企业核心价值观为主线，不断强化人力资源管理工作，在人员招聘、薪酬设计、分配制度、激励机制、员工培训、员工考核等几个方面全方位充分体现“以人为本”的经营理念。做到以德育人、以情感人、以才用人、以利留人，把企业员工选好、育好、留好、用好，通过人力资本运作，使股东、企业、员工三方利益最佳化，从而使公司做大做强。

（）培育、开展企业文化创建工作

“入世”后现代企业之间竞争的内涵是企业文化的竞争。我公司必须从现在公务员之家，全国公务员共同天地开始逐步将企业的经营哲学、指导思想、管理思想、文化教育、行为准则、道德规范及企业形象等进行综合整合，并结合公司的行业特点，培养、创造出有本企业特色的企业文化。使公司在市场竞争中不仅靠技术、服务取胜，而更重要的是靠优秀的企业文化取胜。

今年将进一步加强党、工会、团委、科协等各种群团组织的作用，紧紧围绕配合企业文化建设，开展一些健康有意义的活动。如鼓励积极要求进步的员工向党组织靠拢，加强团员青年的模范带头作用。利用工会关心员工生活，建立员工婚丧嫁娶、有病住院的祝贺、探视、慰问制度。员工过生日，公司总经理签送生日贺卡，工会送生日蛋糕表示祝贺。科协将组织科技创新，技术竞赛等活动，提高员工的工作能力。

董事会工作报告 篇6

近几年，市属部分企业陆续改制为国有或集体资产退出、职工全部持股的有限责任公司(简称改制企业，下同)，其中部分改制企业的董事会和监事会成员任期届满。为促使企业尽快建立起科学合理的现代企业制度，进一步完善法人治理结构，任期届满的企业，要按照《公司法》和《公司章程》的有关规定进行换届。现将有关事项通知如下：

一、换届工作应坚持的原则

1、充分发挥改制企业的主体作用；

2、依法办事；

3、公开、公平、公正、透明；

4、充分体现最广大股东的意愿。

二、换届工作的程序

1、做好准备工作。各企业换届选举工作由董事会具体组织，要搞好企业换届选举工作方案，做好换届的各项筹备工作，进行股权登记，起草工作报告、候选人产生办法、换届选举办法、工作日程等有关文件；

2、公布候选人条件，确定参加选举的董事、监事候选人。其中，职工代表经公司职工民主选举产生后不再参加股东大会的选举；

3、换届选举的有关文件和候选人名单，要按照法定程序提出，并按规定予以公布；

4、按《公司章程》的规定，召开股东大会或股东代表大会，审议批准有关工作报告，选举产生公司董事、监事；

5、分别召开新一届董事会和监事会会议，选举产生董事长和监事会主席。

根据改制企业的换届选举结果，由上级党组织按规定调整企业党组织组成人员；工会主席由企业党组织从公司董事或监事中推荐人选，提交职工代表大会选举产生；公司经理层人员由董事会聘任。

三、对换届工作的要求

1、加强领导，搞好宣传发动工作。有关企业要高度重视换届工作，成立由公司董事会、党组织和工会负责同志参加的专门班子，抓好换届的各项筹备工作。企业党组织要切实履行好自己的职责，充分发挥在职工中的政治核心作用，对换届工作进行监督和指导。要发挥好工会组织的作用，采取多种形式搞好宣传发动，统一广大干部职工和股东的思想，做到换届选举与企业生产经营两不误，确保换届期间企业的稳定。

2、企业主管部门要抓好督促指导。各企业主管部门要部署安排好所属企业的换届工作，认真审查每个企业的换届选举工作方案，明确一名领导同志具体负责这项工作，指派专人对企业换届工作全过程的依法和公正进行监督和指导，确保任期届满的改制企业都要依法进行换届，选出能够使企业改革发展稳定、体现广大股东意愿的领导班子。

3、严格组织纪律和工作程序。市直各企业主管部门和换届企业的全体职工要严肃换届选举工作纪律，严格按照法律法规有关规定和拟定的工作程序开展工作。严禁在换届过程中进行非法组织活动，一经发现，严格按照党纪和有关法律法规处理。

董事会工作报告 篇7

【关键词】 上市公司； 财务舞弊； 防范； 治理

近年来我国上市公司财务舞弊、财务虚假、违规经营案频频曝光，涉案数额令人触目咂舌，上市公司财务舞弊不仅损害了广大投资者的利益，也损害了投资者对资本市场的信心，急需找到治理财务舞弊的方法。鉴于实践中财务舞弊与企业治理结构不完善有密切关系，因此本文从改善上市公司治理角度，探索防范上市公司财务舞弊行之有效的路径。

一、我国上市公司财务舞弊的现状与制度性成因

上市公司财务舞弊是企业有意识地错报漏报会计信息，伪造盈余的会计造假行为，是会计信息失真的表现之一。近年来，上市公司披露虚假会计信息的案例不断见诸于报端，如长虹海外公司坏账案、广东科龙电器财务舞弊案等，上市公司财务舞弊成为社会各界普遍关注的焦点问题。我国上市公司财务舞弊的动机除了确保高管职位、隐瞒违法行为等之外，更突出地表现为筹集资金、操纵股价等特殊经济利益动机。比如财务数据主要反映公司的财务状况、获利能力和现金流量等方面的信息，对投资者作出正确投资决策起到关键作用，上市公司股票发行价格主要依据公司发行前的会计利润，为了提高发行价格，公司便倾向于虚增利润；我国证券市场是一个非强式有效市场，公司管理层也有机会通过操纵公司账面利润，达到操纵股价的目的。实践中，我国上市公司财务舞弊的主要特征是：第一，上市公司财务舞弊主要是在内部人控制下进行，尽管理论上上市公司财务舞弊可能出现在各个层面，但实践中普通员工舞弊通过内部控制制度均能有效防范或事后核查，而内部人舞弊则往往利用其特殊地位通过精心设计、串通而使注册会计师难以有效识别。第二，上市公司财务舞弊往往导致投资者遭受重大损失，而财务舞弊的相关人员虽然应承担相应责任，但由于投资者在实践中很少追究管理层的责任，造成责任威慑机制失效。第三，上市公司财务舞弊的主要手段是会计数据舞弊，主要有伪造、变造上市公司的会计凭证，用不恰当的会计方法和恶意变更会计政策等，最终是披露不真实的财务会计报告。

上市公司财务舞弊的直接原因是内部人控制下管理层谋取不法利益的动机，然而上市公司财务舞弊之所以在我国证券市场频频出现，其中的制度性原因不可忽视。第一，缺乏发现上市公司舞弊行为的内部控制制度。有效的内部控制制度是防范和发现公司财务舞弊的第一道关卡，无效的内部控制往往导致公司相关人员肆无忌惮地进行财务舞弊。第二，我国上市公司财务人员和管理层敢于制造财务舞弊与公司治理监督失效的内部环境密不可分。上市公司中的监督机构主要有监事会和独立董事。我国上市公司中监事会处在与董事会地位平行的位置上，是以公司经营管理层为主要监督对象的专门监督机关，但由于公司监事中不懂企业经营管理、不懂法律、不懂财务会计业务知识的监事非常普遍，加之上市公司大部分是国有股一股独大的股权结构和监事会成员成为赋闲性的人事安排，监事会事实上对董事长的依附性强，导致公司的监事不刻意监督公司的经营管理层，监督机制十分弱化。尽管我国上市公司财务舞弊案件甚多，但没有见到有哪一个违规事件是由公司监事会这样的专门监督机关发现的。独立董事是我国从英美国家引进的凭借其独立性而发挥监督公司经营管理层功能的公司外部董事。然而虽然我国很多上市公司聘请了独立董事，实际上独立董事制度并未发挥应有的作用。主要原因是上市公司的大股东通过控制股东大会可以按照自己的意图选择独立董事，而且独立董事通过较长时期与上市公司其他董事尤其是执行董事以及高级管理层的共事，不可避免地会和他们建立起较好的关系，使独立董事变得不独立或不再独立，无法作出客观公正的监督。第三，信息沟通渠道不畅通造成信息不对称，使财务舞弊缺乏制约。信息不对称一般是指在关系中，委托人能了解的有关人的信息（如人的才能，是否忠诚）是有限的，而人则掌握着信息优势，因此，人为了自己的利益会想方设法在达成契约前利用信息优势诱使委托人签订对自己有利的契约，或者在达成契约以后利用优势信息不履约或者不努力工作，从而损害委托人利益。由于上市公司内部活动信息披露缺乏规范和监督，信息不对称在财务舞弊场合大量存在，由于会计信息提供者(企业管理层)通常比会计信息使用者知晓、掌握更多的企业内部信息，导致财务舞弊成为可能而且往往难以发现。

二、防范上市公司财务舞弊的治理监督对策

公司治理制度的一个重要目的是监督约束公司的经营管理层，因此，防范上市公司经营管理层的财务舞弊，需从公司治理制度监督功能的发挥入手

（一）董事会对管理层财务会计行为的监督

董事会是公司治理、内部控制的交叉地带，董事会也是上市公司治理与内部控制的领导机构。虽然一般认为董事会是一个经营决策机构，但近年来各国董事会在公司治理中所担当角色的一个明显发展趋势是其监督经营者职能不断得到加强，2002年美国实施的《萨班斯―奥克斯利法案》，其中引人注目的措施便是董事会成为对经营管理阶层实施内部监控的关键环节。因此从董事会层面构建监督机制，是加强上市公司财务监督内部控制的首要措施。首先，董事会是连接出资人和经营者之间的桥梁，对经营管理人员的控制主要靠董事会来完成。发挥董事会在内部控制中的作用，要确保董事会与经理层、经营管理人员之间的独立性，只有董事会成员与经理层不能过多兼任，这样才能发挥董事会对经理层的监控作用，使董事会成为内部控制制度的制定者与执行者。其次，要在董事会下设内部审计机构，内部审计是内部控制的一种特殊形式，目前在我国企业中大部分只设置审计部，而审计部设在总经理之下，对总经理负责，这就导致审计部无法监督经理层。为加强董事会对总经理的制衡，科学、有效的内部审计组织还应在董事会之下设置，董事会之下的审计委员会独立于经理层，审计委员会对董事会负责，直接审计、监督经理层。对于审计业务，审计部要向审计委员会负责并报告工作，作为行政内容，审计部要向总经理负责并报告工作。这种双向负责、双轨报告，保持双重关系的组织形式，有助于内部审计人员有效地履行其职责。审计委员会成员由董事长、总审计师和独立董事等组成，这样能够最大限度地体现内部审计的独立性和权威性，为内部财务审计工作顺利开展奠定良好的基础。再次，公司应当在董事会领导下建立反舞弊机制，将在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏、相关机构或人员串通舞弊作为反舞弊工作的重点。

（二）监事会对管理层财务会计行为的内部监督

针对我国监事会对经营管理层违法违规行为监督不力的状况，学界曾建议引入独立董事制度以取代监事会，但最后公司法仍保留了监事会，只是在上市公司中使独立董事与监事会并存。与独立董事还具有一定的决策咨询职能不同，监事会是专门的内部监督机构。同时《公司法》采取了一系列措施以全面加强我国监事会的监督职能，比如监事会可以聘请会计师事务所等协助其工作，监事会行使职权所必需的费用由公司承担等。但除此外，为强化监事会对管理层财务会计行为的内部监督，我国上市公司在实务中还应明确，在监事会自身成员中应具有一定比例的财务会计专业人士，以充实监事会自身的监督能力；同时监事会中应具有一定比例的外部监事，以保证在检查公司财务时具有不受干扰的能力。

（三）独立董事对管理层财务会计行为的内部监督

优化独立董事制度监督职能的关键在于增强独立董事的独立性、增强独立董事履行监督职能的激励约束机制。可以在上市公司中设立提名委员会制度，把候选独立董事的提名交由提名委员会行使，并限定独立董事在上市公司中的连续任职年限，以实现独立董事与大股东、管理层的独立。针对我国独立董事大多为兼职的情况，为保证独立董事有充足的工作时间了解、熟悉上市公司的经营与财务会计状况，应规定独立董事每月在上市公司的最低工作时间。要完善独立董事的报酬机制，报酬要和独立董事的工作效果联系起来，独立董事除了领取固定薪酬和补贴外，其奖金应与独立董事对上市公司的财务会计、经营提出有价值的监督意见的次数成正比。

三、防范上市公司财务舞弊的治理约束对策

防范上市公司经营管理层的财务舞弊，还需要针对经营管理层自身建立起行为约束机制。

（一）完善对管理层财务会计行为的约束惩罚机制

我国上市公司财务舞弊屡禁不止的一个重要原因是缺乏惩罚措施。公司相关人员财务舞弊行为被发现后往往不会受到应有的惩罚，因而现行体制对公司财务舞弊者缺乏威慑力，或者说由于公司财务舞弊行为的低成本和高收益，也为当事人进行财务舞弊起到了推波助澜的作用。因此，防范上市公司财务舞弊，必须建立起管理层财务会计行为的约束惩罚机制。首先，上市公司必须建立严密的对公司经营管理层的全面考核评价约束体系。对管理层经营与财务会计行为的考核评价，不但是确定各个经营管理者报酬的基础，同时也是决定谁继续留任、提升或解聘的重要依据。对财务会计行为不合规的经营者予以解聘，形成对公司经营管理层的强力约束，没有这样一个对公司经营管理层的严格严密评价体系，公司经营管理层的工作透明度就会很低，舞弊、不廉洁行为就难以避免。其次，在证券市场上，对管理层的财务舞弊行为，证券管理机构应对其作出从业禁止的处罚，比如董事、会计师财务舞弊一旦被认定，将在一定期限内不能从事同类工作；另外，因财务舞弊对投资者造成损害的，财务舞弊人员应与上市公司一起对投资者承担连带赔偿责任。

（二）完善财务内部控制信息披露，加强信息公开

信息披露与公开是防范舞弊的重要保障。财务报告内部控制信息披露，能够保障财务报告内部控制制度的有效和切实实施。财务报告内部控制信息披露作为定期报告的重要内容，要随同年度报告一起披露，应包括以下几个内容：管理层就保证财务报告可靠性的内部控制出具评价报告，并由公司法定代表人和财务负责人签字盖章；负责年度报告审计的注册会计师对财务报告内部控制报告出具验证意见书，与对年度财务报告的审计意见书一同披露；公司审计委员会和监事会对公司财务内部控制制度出具审查意见。证监会应当对上市公司财务内部控制信息披露的具体内容和格式作出详细规定，以规范上市公司的披露行为。对于上市公司不按规定披露有关内部控制情况，包括不披露内部控制信息、披露虚假的信息或者隐瞒内部控制存在的不足，是一种虚假陈述行为，应当给予惩处。

综上，解决上市公司财务舞弊问题的关键是弥补上市公司在财务会计控制方面的治理漏洞，加强公司治理的监督与约束机制，其措施包括落实监事会、独立董事、董事会对管理层财务会计行为的内部监督，以及完善管理层的约束惩罚机制和财务内部控制信息披露机制。

【参考文献】

［1］ 李芸达。企业财务舞弊识别及审计对策［J］.财会月刊，2011（14）：35.

［2］ 李庆雪。经济危机对企业财务舞弊的影响［J］.大连海事大学学报（社会科学版），2009（4）：56.