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《财务会计基础工作自查报告(精选3篇)》

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财务会计基础工作自查报告(通用3篇)

财务会计基础工作自查报告 篇1

XX公司财务交互检查报告

为长效保证财务工作质量,加强财务监督检查,夯实会计基础工作,促进企业规范运作,根据《关于印发股份有限公司会计基础工作规范的通知》([20xx]30号)文件精神,以及公司财务交叉检查工作安排,XX公司于20xx年6月21日对XX公司(以下简称:XY)进行了会计基础工作规范财务检查。

现将检查情况报告如下:

一、组织实施情况

根据文件精神,20xx年6月,我公司成立了财务交互检查小组,具体人员如下:

组长:张红

省公司财务主管:余青

成员:高红、张英

此次财务交互检查,主要对20xx年和20xx年1-5月份财务工作进行互查,通过检查相关文件以及文件的执行情况,翻阅凭证、现场询问、报表核对等方法进行。XY的相关工作人员给予了积极的配合和支持。

二、本次财务交互检查的具体情况

(一)会计机构

1、XY公司独立设置了财务部门,,目前该部门设财务主任1名、专业会计人员2名、出纳1名;制订了《财务部岗位分工表》。

2、财务人员调动,有工作交接表,签字齐全。

3、办公场所配备符合基础规范要求。

(二)、公司各项内部管理制度的建设和执行情况:

1、全面预算管理内部分解执行情况:XY根据省公司下达的20xx年各项预算指标结合本公司的实际情况进行了内部预算分解,年度预算落实到各部门。

2、财务管理制度:经与本公司财务沟通,XY公司按照省通服制订的各项财务管理制度执行,内部未制订相应的财务管理制度。

(三)会计基础工作方面:

通过对凭证的检查,主要发现以下问题:

1、会计原始凭证不齐全,如20xx年6月转账4中,陕西昊晨建设公司的工程款9万元无风险管理部审计报告。整改建议:根据省公司风险管理部要求,超5万元工程支出需要进行内部审计后方可列帐。会计人员对超5万元工程支出需提请省公司风险管理部进行内部审计后方可列帐。

2、外来原始凭证在编制完记账凭证后,未加盖证明已报销的印章。

整改建议:外来原始凭证在编制完记账凭证后,会计人

员应该在外来原始凭证上加盖证明已报销的印章,避免造成附件重复入账等问题。

3、20xx年6月转账54#的原始凭证中,由“双生通鼎货运部”出具的金额为84870.00的发票中加盖的是财务专用章,未加盖发票专用章。

整改建议:《根据中华人民发票管理办法》规定,自20xx年2月1日起,除金融行业、正规邮政部门收据等特殊票据类型外,合法的发票上只能加盖开票单位的发票专用章。

4、XY分公司在20xx年1月27日(省公司发文号为陕20xx年16号文)由“XX有限公司物流分公司”更名为“服务有限公司中捷科贸分公司”,而20xx年6月转账47#、转账51#、转账52#、转账53#凭证附件中的发票抬头仍为原公司名。

整改建议:对外取得的发票,必须字迹清晰,其记录的内容必须真实、准确。对外取得发票的审核应该严格按规定执行。

5、银行调节表中存在的调节项无摘要和产生日期,20xx年6月2833户银行对账单无银行业务专用章。

整改建议:银行调节表中的调节项应注明摘要和产生日期,银行对账单应附原件。

(四)成本费用方面

1、20xx年6月银付27#、12月银付4#中招待费发票台

头为“陕西贸易有限公司”应列支在存续账目,不应该列支X分公司。

整改建议:费用的列支应该尽量做到准确无误,保证账实相符。

(五)存货管理

严格执行存货管理制度,按规定计价,收发、请领手续齐全,财务部门定期与业务部门对账,对于盘亏盘盈及时按规定手续进行处理。

(六)资金管理办法

执行总公司资金管理办法。现金和各种存款及有价证券等按照会计制度认真核算,按期与银行对账相符,无悬账和不符情况,财务专用印鉴、钱、支票、账认真执行分管制度。

(七)收入管理方面

收入管理方面严格按照会计核算要求正确核算,无不合理提前和滞后入账现象,无截留、挪用和私设小金库的现象。

(八)往来帐款管理与核算

内部交易内部往来核对一致并充分抵销,关联交易核对一致。

(九)固定资产管理

严格按照固定资产管理办法进行管理,按规定进行会计核算,新增固定资产正确计价,入账及时。后期折旧处理严谨合理,定期进行固定资产实物盘点,对于盘点结果按规定进行及时处理。

(十)税务管理

1、印花税计提错误。印花税率对物流、仓储收入印花税均按0.5‰计提,而仓储服务费印花税率为1‰。

整改建议:应按不同的税目正确计提税金。

(十一)档案管理

1、历年会计档案均在企业会计机构处保管。

整改建议:按照企业档案管理制度规定,企业档案管理部门应该定期接收会计档案,对封装整理完毕的会计档案进行统一编号,归档管理,保证会计档案的安全、保密。

三、总结

通过此次财务交互检查工作,可以对被检查公司财务工作中存在的问题进行整改,提高了财务工作质量,降低了外部审计的风险。

在此次财务交互检查工作过程中,我公司也对发现的问题进行了总结,避免在日后工作中出现类似错误,同时,也对被检查单位在各项财务工作中较好的方面进行了学习和借鉴。

财务会计基础工作自查报告 篇2

根据河南省财政厅文件精神和鹤壁市《会计基础工作规范化管理活动实施方案》的文件要求,学校高度重视,全面部署,精心组织,扎扎实实开展了会计基础工作规范专项检查活动,透过检查全面提高了学校会计基础工作规范化水平,促进了财务管理工作的规范化、制度化、精细化。现就学校开展会计基础规范工作的自查状况汇报如下:

一、高度重视,精心组织,全面推进检查工作

自文件下发后,学校领导高度重视这项工作,多次组织召开专题会议,认真学习相关文件和规定,提出了学校对开展会计基础工作规范化工作的总体要求:认真贯彻实施会计法律法规,用心采取措施,透过强化会计基础工作管理和监督检查,着力推进学校会计基础工作上新水平。

为切实加强对会计基础工作规范专项检查的领导,学校成立了“新镇中心小学会计工作基础规范化管理活动工作领导小组”。领导小组由校长为组长,由副校长任副组长,财务等部门负责人为成员,由财务人员具体组织实施。

为使得工作取得实效,学校研究制订切实可行的检查工作实施方案,明确了工作任务和目标。及时了解会计基础工作的自查和整改状况,及时进行总结,同时组织全体会计人员认真学习《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范化管理办法》、《会计档案管理办法》等有关法律法规,使全体教职工进一步增强了对会计基础工作规范化的了解。共同促进学校的会计基础规范化建设工作。

二、周密安排,扎实有效地开展自查、整改工作

对照文件要求,我校将自查资料进行细化分解,进一步明确分工和职责。按会计基础工作规范要求,对会计凭证、会计账簿、会计报表等方面进行了全面的自查:

1、能依法建账,严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》的要求开展会计工作;

2、原始凭证的格式、资料、填制方法、审核程序等贴合会计制度要求;

3、记账凭证资料、填制方法、所附原始凭证、更正错误方法等贴合会计制度要求,是经有关职责人签章,字迹清楚,装订整齐;

4、总账、明细账、日记账的设置、启用、登记、结账、错误更正方法都贴合会计制度的规定;

5、没有账外设账行为;

6、能做到账证、账账、账实相符;

7、对外报送的财务决算报告数字真实、计算准确、资料完整、说明清楚、报送及时,单位领导、会计主管人员审阅并签章;

8、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料基本能按照国家规定定期整理归档,妥善保管,调阅和销毁贴合规定手续;

9、会计人员持有会计证,会计工作交接手续贴合制度规定的要求;从自查状况来看,学校会计基础工作能按照《会计法》和《会计基础工作规范化管理办法》等规定设置会计机构、会计岗位,进行会计核算、会计监督、切实加强内部会计制度建设。

但在自查中也发现了一些问题。主要体此刻以下几个方面:

1、内部会计制度有待进一步健全和完善;

2、固定资产管理和使用的监管力度不够。针对自查中发现的问题,学校采取各种有效措施,及时进行整改、纠正,明确相关职责并落实到人。在整改过程中,坚持标本兼治,注重增强内部约束机制,逐步提高会计基础工作规范化、制度化、科学化水平。学校将以此次检查活动为契机,进一步提高学校会计基础规范管理。重视提高财会人员的综合素质和适应新形势发展要求的应变潜力。牢固树立起依法理财的基本理念,全面提升财会队伍素质,建立会计基础工作规范化管理的长效机制,共同推动我校财政会计事业持续发展。

财务会计基础工作自查报告 篇3

一、提高认识,搞好自查

通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行情况专题检查,促进单位严格遵守《会计法》,认真执行会计制度,夯实单位会计基础工作,完善内部会计控制制度,规范财务会计行为,提高会计工作的质量,做到管好,用好资金,保障本单位各项业务正常运行。

二、明确目的,依法自查

我们在自查中严格按照《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》,依法自查,确保达到自查的目的。

三、认真自查,突出重点

在自查中我们对照以下几点,认真进行了自查:

1、从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书

2、会计账簿设置是否合规,是否严格执行《会计法》、行政事业单位会计制度

3、会计内部控制制度是否健全

4、包括财务制度在内的各项规章制度是否健全,是否得到严格遵守

5、会计核算是否真实合法,信息披露和财务会计报告是否真实完善

6、会计电算化工作是否规范、会计电子文档是否健全

7、是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为

四、针对问题,认真整改

(一)、财务收支执行情况

在财务工作中,我园严格按照《会计法》和《事业单位会计制度》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据我局实际拨入的、发生的会计事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计账簿,编制财务会计报表,严格执行国家有关财务法规,所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记,核算,依据《行政事业单位会计制度》的规定进行会计核算,确保数据真实、完整。在安排经费支出时,分轻重缓急,即保证常规工作的需要,又保障重点支出所需,即体现实际工作需要,有考虑财力可能,合理安排支出。

(二)、单位内部控制制度建立和执行情况

根据我园工作实际,在建立并实施内部监督和控制过程中,建立了经费支出管理,授权审批,财产清查等相关内部管理。在建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性,以及单位财产的安全,加强了对各项资产的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求:

1、明确了记账人员与审批人员,经办人员的职责权限,使其相互分离,相互制约,以确保责任,防止舞弊,各项款及事项得以有序进行。

2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效率。

3、明确了经费支出的开资范围和标准,采取各种有效措施,控制力经费支出,杜绝了浪费现象的发生。

(三)、固定资产管理和使用情况

为加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物资产清查制度。通过建立健全制度,会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财务、款项的结存数同实存数相一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对,保证了账账相符。定期或不定期进行财产物资清查,无固定资产不入账、公物私用及其他违规违纪问题。

通过自查,我园还存在部分财务管理制度建立不完善、执行不到位的问题。今后将进一步建立健全完善制度,强化内控管理,狠抓落实,切实规范财务会计行为,提高会计工作质量,提高会计工作效率,管好用好资金,保障各项业务正常运行,为建设作出贡献。